¿Es posible recuperar el IVA de tu departamento de inversión en Chile? La respuesta es sí, y en esta guía te explicaremos diferentes estrategias ingeniosas y otros consejos prácticos que puedes poner en práctica desde ya para maximizar tus retornos.
Quédate aquí para que descubras en qué consiste este impuesto, cómo se aplica en la compra de una propiedad y quiénes pueden recuperarlo. ¡No te pierdas la oportunidad de conocer cómo optimizar tus ganancias!
¿Qué es el IVA y cómo se aplica al comprar una propiedad?
El Impuesto al Valor Agregado (IVA) es un gravamen que afecta la venta de bienes y servicios. Respecto a la adquisición de inmuebles, el comprador debe pagar un porcentaje, generalmente de 19% del importe de la compra.
No obstante, en el caso de la inversión inmobiliaria, el IVA se reduce al 16%. En este particular, se excluye el valor del terreno ya que carece de carga tributaria. Dicho impuesto, implementado en 2016, forma parte de las transacciones inmobiliarias de todo tipo de propiedades.
¿Quiénes pueden recuperar el IVA por la compra de una propiedad en Chile?
En Chile, la devolución del IVA por la adquisición de propiedades es posible para ciertos grupos específicos. Sigue leyendo para que conozcas quienes pueden recuperarlo y cuáles son los requisitos que deben reunir a fin de obtener el mencionado beneficio fiscal.
Requerimientos para ser sujeto a recuperar el IVA de tu propiedad.
Ahora puedes beneficiarte del remanente del crédito fiscal al realizar una inversión inmobiliaria, sean estos departamentos entrega inmediata, en verde o blanco. Sin embargo, es necesario cumplir con ciertos requisitos.
- Convertirte en empresario unipersonal antes de comprar.
- Realizar la compra a nombre de esa «empresa» (tú mismo, tributando en primera categoría).
- Obtener la factura de compra del inmueble.
- Demostrar al Servicio de Impuestos Internos (SII) de Chile que alquilarás el lugar amoblado.
- Solicitar la devolución después de tres meses desde la firma de la escritura a través del Formulario 3280.
- Preparar todos los documentos como contrato de arrendamiento amoblado, facturas de muebles y registros contables para el SII.
Si compro un departamento o casa ¿en qué casos no pago IVA?
La exención de dicho impuesto en la venta de propiedades aplica en los siguientes casos:
- El vendedor no es habitual en la compraventa de inmuebles.
- Propiedades con promesa de compra venta válida antes del 1 de enero de 2016.
- Viviendas adquiridas con subsidio otorgado por el Ministerio de Vivienda y Urbanismo (MINVU).
- Edificaciones con permisos previos al 1 de enero de 2016 y finalización de construcción en ese año.
- Terrenos sin urbanizar.
¿Cómo puedo recuperar el IVA de un departamento?
La recuperación del IVA en departamentos en verde Concepción u otra propiedad, es un proceso legal que puedes iniciar siempre que cumplas con ciertos requisitos. Para calificar, debes tener a mano los documentos que te respalden, como facturas en papel, notas de crédito y débito, contratos firmados u otros.
Además, necesitarás constituir una sociedad para gestionar inmuebles de renta residencial. En este caso, el inmueble debe figurar como un activo de la empresa. Una condición obligatoria es que la propiedad tiene que estar amoblada, definida por el SII como la presencia de ciertos muebles.
Como inversionista, tendrás que adquirir la propiedad a nombre de la empresa y cumplir con el plazo de un año para solicitar la devolución. Tras recuperar el 16%, deberás pagarlo mensualmente, beneficiándote con solo el 11% del avalúo fiscal de esta.
Dicho impuesto se aplica sobre la ganancia mensual por arriendo, con un valor inicial de 20UF y una comisión del 20%, estimada en función a la suma devuelta. Esta estrategia te permite competir en el mercado con costos de inversión más bajos.
¿Cuál es el plazo para pedir la devolución de IVA?
Es posible solicitar la devolución dentro de un período de aproximadamente dos meses, contados a partir del momento en que sea registrada la factura en el libro de compras y ventas del SII.
Recuerda que hay que realizar la ampliación de giro a primera categoría y la inclusión del mencionado tributo antes de proceder con la escritura y la emisión de la factura, sin que exista un plazo específico para dicho trámite.
¿Cuándo debo comenzar las gestiones?
Antes de dar inicio a la gestión para recuperar el IVA, debes saber que el proceso no es instantáneo. Tras la solicitud, puede demorar unos seis meses. Asegúrate de tener en cuenta esta demora al planificar tus finanzas, en especial si has solicitado un crédito hipotecario.
Aunque eventualmente te reembolsarán la suma respectiva, inicialmente deberás desembolsarla. Para ahorrar tiempo, tienes la posibilidad de iniciar los trámites un mes antes de adquirir la propiedad, pero la solicitud oficial solo puede presentarse después de haber cobrado tres arriendos.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas de recuperar el IVA de una propiedad?
La recuperación del IVA presenta diversas ventajas, entre las cuales se destaca el ahorro en la inversión inicial al adquirir una propiedad. Este proceso facilita la compra y mejora la rentabilidad del proyecto.
Además, el comprador experimenta una mayor liquidez. Ofrece la posibilidad de invertir en aspectos adicionales de la propiedad, como amueblarla o realizar mejoras.
Sin embargo, es necesario considerar las obligaciones y requisitos asociados. Al optar por la recuperación del IVA, el perfil pasa a funcionar como empresa bajo primera categoría. Esto significa que hay que hacer cierres mensuales y cumplir con otras obligaciones tributarias.
Asimismo, se requiere arrendar la propiedad amoblada y emitir facturas por el arriendo, es decir que se produce un compromiso adicional en términos de administración y cumplimiento de requisitos legales.
En pocas palabras, la decisión implica cambiar ciertos beneficios por otros. Desde Urbani podemos ayudarte a evaluar detenidamente todas las implicaciones antes de optar por esta estrategia.
¿Por qué se recupera menos del 19% del valor de adquisición o precio total del inmueble?
El 19% de impuestos se aplica solo a la parte construida del inmueble. Es decir, que se excluye la cuantía del terreno que está exento de IVA. Dicha exclusión se sustenta en el Artículo 17, Inciso 2 de la Ley de Impuesto al Valor Agregado. Entonces, al descontar la cuantía del terreno, la tasa de recuperación real oscila generalmente entre el 12% y el 16%.
Conclusiones
Ahora ya tienes toda la información sobre cómo recuperar el IVA en Chile tras adquirir diferentes tipos de propiedades. Aprovecha esta estrategia para maximizar tus retornos de manera inteligente en proyectos inmobiliarios en Concepción. ¡La decisión está en tus manos!
